Page 22 - Hoftex AG - Geschäftsbericht 2018

Brief an die Aktionäre
Bericht des Aufsichtsrats
Konzernlagebericht
Konzernabschluss
Anlagen

4.1. Risikomanagementsystem

Die Hoftex Group verfügt über ein mehrstufiges Risikomanagementsystem (RMS) sowie über
weitere unterstützende Kontrollsysteme. Die zentrale Überwachung und Koordinierung der Prozesse
des RMS erfolgt durch die Konzernleitung Finanz- und Rechnungswesen und ist ein integraler
Bestandteil in den bestehenden Planungs-, Controlling- und Informationssystemen.
Das interne Kontrollsystem umfasst die vom Management eingeführten Grundsätze, Verfahren und
Maßnahmen zur Sicherung
- der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftstätigkeit,
- der Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung und
- der Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblich rechtlichen Vorschriften.
Im Geschäftsjahr 2018 wurde darüber hinaus begonnen, das bereits bestehende interne Kontroll-
system zu überarbeiten und zu aktualisieren, um es an die aktuellen Risiken und wirtschaftlichen
Herausforderungen sowie internen Veränderungen anzupassen.
Das RMS beinhaltet die Gesamtheit aller organisatorischen Regelungen und Maßnahmen zur
Risikoerkennung und zum Umgang mit den Risiken unternehmerischen Handelns. Im Hinblick auf
den Konzernrechnungslegungsprozess sind im Konzern Strukturen hinterlegt, die die Gesamtver-
antwortung über das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem auf den Vorstand überträgt.
Über eine geeignete und definierte Führungs- und Berichtsorganisation sind alle Unternehmens-
und Geschäftsbereiche in das RMS eingebunden. Die Grundsätze, die Aufbau- und Ablauforganisation
sowie die Prozesse des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagement-
systems sind in internen Richtlinien festgeschrieben. Folgende Elemente sind in Bezug auf das
interne Kontroll- und Risikomanagementsystem relevant, die die Bilanzierung und die Gesamtaus-
sage des Jahres- und Konzernabschlusses einschließlich des Konzernlageberichts maßgeblich
beeinflussen können:
- Die Identifikation von wesentlichen Risikofeldern und Kontrollbereichen im Rechnungslegungs-
prozess.
- Das Monitoring von Kontrollen zur Überwachung des Rechnungslegungsprozesses und der
Ergebnisse auf der Vorstandsebene.
- Präventive Kontrollmaßnahmen im Finanz- und Rechnungswesen sowie in den operativen
und leistungswirtschaftlichen Unternehmensprozessen, die wesentliche Informationen für
die Aufstellung des Jahres- und Konzernabschlusses einschließlich des Konzernlageberichts
generieren, sowie einer Funktionstrennung und vordefinierter Genehmigungsprozesse in
relevanten Bereichen.
- Maßnahmen, welche die ordnungsgemäße EDV-gestützte Verarbeitung von rechnungslegungs-
bezogenen Sachverhalten und Daten sicherstellen.
- Maßnahmen zur Überwachung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und
Risikomanagementsystems.

Im Folgenden werden diejenigen Risiken und Chancen beschrieben, die einen wesentlichen
Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Hoftex Group haben können. Grundsätzlich
erfolgt die Berichterstattung über die Risiken und Chancen bezogen auf alle Geschäftsbereiche
der Hoftex Group. Sofern kein Unternehmen explizit hervorgehoben wird, betreffen die beschriebe-
nen Risiken und Chancen alle Tochtergesellschaften der Hoftex Group.

22